根据“不忘初心、牢记使命”主题教育要求，为认真落实党风廉政建设责任制，改进工作作风，进一步提升审计工作效能和成果，更好地履行审计监督职能，我局成立了由分管领导任组长、业务骨干为成员的3个回访小组于2019年12月11日至12月20日对郑山街道及临沭县人民检察院等34个部门单位开展了审计回访活动。现将相关情况报告如下：

一、主要做法

（一）明确回访责任。成立由局长任组长，分管领导任副组长，科室骨干力量为成员的审计回访领导小组。形成了主要领导亲自管、分管领导具体抓、各司其职、各负其责的审计回访局面。

（二）明确回访内容。即主要回访审计人员依法审计，履行职责，文明审计，遵守职业道德和廉洁自律情况；被审单位落实审计结论情况；征询被回访单位对审计机关加强改进审计工作的意见和建议。

（三）明确回访目的。即通过回访全面了解掌握被审单位落实审计结论的程度和审计人员廉洁从审情况，重点分析影响未落实审计结论的主客观原因，继而完善措施，以加大督促被审计单位落实整改力度，达到维护审计权威，防范审计风险，树立审计人员廉洁从审意识，提高审计质量，促进被审计单位管理水平提升的目的。

二、回访结果

（一）审计人员遵守廉政纪律情况。

回访的各部门单位普遍认为审计人员认真履行职责，严格执行审计程序，作风严谨规范有效率；严格遵守审计职业道德和审计工作纪律，廉洁从审，未发现违反廉洁自律规定“吃、拿、卡、要、报”等不廉洁问题。

（二）审计结论落实情况。

本次回访涉及审计项目40个，单位34个，审计查出问题189个，涉及金额26495.14万元，至回访时已整改186个，占审计查出问题的98.41%。审计查出问题整改金额21468.09万元，占问题金额的81.03%。截止回访日，尚有3个问题未整改到位。

审计回访的40个项目，共提出加强财务管理方面的审计建议108条。经回访，被审单位已基本采纳，完善修订资产，经费、财务管理制度26项。

（三）回访单位意见及建议情况。

通过审计回访，进一步增进了被审计单位对审计工作的理解和支持。有5个被回访单位对审计工作提出了需求，建议双方单位多联系和沟通，加大审计监督力度，加强任中审计和业务培训。

三、主要成效

（一）树立了审计权威，化解了审计结论落实难问题。审计结论是具有强制性的法律文书，被审单位必须执行，但由于被审单位主客观原因，审计结论落实一度不够及时完整。通过审计回访活动，全面评估被审单位落实审计意见及建议的可行性和可操作性，继而帮助分析原因，现场指导，化解困难，迅速有效纠正了审计结论落实难的问题，从而促进了审计结论的落实，维护了审计结论的严肃性。

（二）增强了结论落实责任感，提高了财政财务管理水平。

通过面对面的审计回访交流和沟通，使被审计单位加深了落实审计结论是应有责任与义务的理解，增强了被审计单位落实审计结论的责任感。同时，审计机关利用审计业务专长，帮助被审单位完善、执行内控制度，从而促进了被审计单位经济管理水平的提升。

（三）强化了队伍建设，推进了审计机关党风廉政建设。通过表格形式向被审计单位征求意见，并作为年度各业务科室和个人年终业绩考核的依据，对加强审计机关和审计人员党风廉政建设，从严治理审计队伍，提高审计人员的廉洁自律意识，起到了自警、自省、自励的作用。

四、存在问题及原因

通过审计回访发现主要问题是：一是审计质量尚待进一步提高。如审计评价内容苍白简单、不全面；审计建议不具针对性等。二是被审单位重视程度不够，没有采取有效措施，过分强调客观原因，敷衍了事，得过且过，造成审计结论不能及时完整落实。三是审计组催办落实审计结论的力度需进一步加大；

五、下步打算

（一）提高审计回访认识。要把审计回访当作全面完成审计工作任务的重要补充和防范审计风险的重要手段，切实发挥审计组催办、法制机构督办的作用。

（二）创新审计回访方法。审计回访时间不宜过长或过短，应在审计结论生效并执行完毕一个月内进行，以保证审计回访的质量和效果；要突出重点,将重点单位的重点项目重点资金，且管理制度不健全、违纪违规问题较多的单位列为审计回访重点；要结合被审计单位特点，制定审计回访的方式及内容，做到有针对性、有准备、有意识的进行访谈。

（三）重视审计回访结果运用。要将回访结果列入局党组日常监管审计工作的重要措施，完善事后督导机制。对被审单位未落实审计结论的、敷衍塞责的，将严肃追责问责，问责典型案例在全县范围内通报。对落实审计结论的好经验、好做法，及时梳理汇总，予以推广和宣传。

2020年1月7日