——2023年11月28日在县十八届人大常委会第十三次会议上

临沭县审计局局长王顶明

主任、各位副主任、各位委员：

我受县政府委托，现就2022年度县级预算执行和其他财政收支审计发现问题的整改情况作如下报告，请予审议。

一、审计整改工作总体推进情况

今年以来，县委、县政府深入贯彻落实习近平总书记“治已病、防未病”的工作要求，高度重视审计整改工作，强调层层落实责任，举一反三，加强管理，探索建立长效机制，把审计整改成果转化为治理效能，推动全县经济社会高质量发展。

截至2023年10月底，审计工作报告反映的691个问题，已整改到位670个，分阶段整改和持续整改的21个问题均制定相应措施和计划；相关部门单位通过上缴国库或专户、促进资金拨付、统筹盘活、调整等方式整改金额4.14亿元，制定完善相关规章制度60项。

（一）强化政治担当，压实整改责任。各镇街、各部门单位主要负责人强化第一责任人职责，及时研究部署整改工作，制定整改方案，建立整改台账，细化责任分工，明确整改措施、时限要求和具体责任人，确保整改工作取得实效。相关主管部门认真履职尽责，将落实整改要求与加强监督管理相结合，深入研究审计查出问题背后的体制性、机制性原因，抓好源头治理，推动标本兼治。

（二）持续跟踪督查，提升整改质效。县审计局坚持揭示问题与推动整改并重，建立健全审计查出问题整改清单、审计整改督查工作规程等制度，从整改责任、整改流程、整改措施等方面进行梳理规范，健全完善审计整改督查、约谈、问责等机制。组织开展“审计回访”“回头看”，制发整改通知和问题清单，要求被审计单位限期自查自纠，对整改不到位问题，下发6次审计整改督办函，促进审计查出问题整改落到实处。

（三）加强贯通协作，凝聚整改合力。推动审计监督与人大监督和纪检监察、巡察等各类监督贯通协同，形成整改监督合力。探索“人大+审计”监督协同发力，印发《临沭县人大常委会关于加强审计整改监督工作的实施方案》，组织开展审计查出问题整改“回头看”专项督导，充分发挥人大监督审计整改落实作用，推动审计整改工作提质增效；与县纪委监委、巡察办联合制定《关于建立纪检监察监督与审计监督贯通协同机制的意见》《临沭县巡察与审计工作联动监督实施办法》，把审计整改落实情况纳入纪检监察机关日常监督和巡察重要内容，强化对审计整改责任、审计整改措施、审计整改成效的监督检查，推动形成衔接顺畅、配合有效的大监督工作格局；聚焦政府投资建设项目监管和绩效提升，加强与财政部门协同联动，签订政府投资审计合作框架协议，共同致力审计发现问题整改。

二、预算执行审计查出问题整改情况

（一）财政预算执行审计方面

1.违规发放住房补贴2.21万元问题。该问题在审计期间已全部收回。

2.全民健身设施“四个一”工程项目进展缓慢，政策执行不到位问题。计划分三批建设八个镇街的全民健身中心，第一批实施三个镇街。截至10月底，店头镇全民健身中心已建成使用；青云镇、玉山镇预计12月底前完工。后续根据上级资金分年度下达情况启动剩余5个镇街的建设。

3.长三角产品供应基地市级财政补助专项资金未及时拨付476.85万元问题。截至10月底，该项目实际需要奖补资金已全部拨付到位。

4.预算单位部分支出科目调整较多问题。县财政已在《关于编制2024年部门预算的通知》（沭财预〔2023〕32号）中，要求预算单位严格落实预算编制的主体责任，科学精准预测支出，强化预算执行约束，严禁随意更改科目，对因特殊因素确需更改的，严格按照相关程序办理。

5.公务支出未按规定使用公务卡结算问题。县财政向预算单位重申要严格按照《关于进一步加强县级预算单位公务卡管理的通知》（沭财库〔2016〕5号）相关要求执行。并在《关于编制2024年部门预算的通知》中明确对公务支出规范的预算单位优先给予经费保障，对未按规定使用公务卡结算的预算单位扣减相关经费。

6.财政部门、主管部门未按要求开展专项转移支付绩效监控和绩效评价问题。县财政已对2023年上级专项转移支付资金开展绩效监控和绩效评价。

7.项目绩效目标编报和自评不规范问题。县财政对项目绩效目标设定虚高、预算估计数不准的6个单位和绩效自评不客观不准确的4个单位进行了通报。制定《临沭县全面实施成本预算绩效管理工作实施方案》（沭财绩〔2023〕6号），规范全县绩效目标编报和自评，不断拓宽绩效管理维度，提升绩效管理工作水平。

8.债券项目未按合同约定付款1375.51万元问题。县财政已抽查各项目单位拨付资金情况，督促项目相关单位加快决算手续办理，同时积极筹集资金，计划12月底对欠拨506.97万元款项拨付到位。

9.政府综合财务报告未如实反映部门单位的长期股权投资问题。临沭县水利局井店水电站已根据要求划转至临沭利城文旅产业投资集团有限公司，不再属于政府管理的资产。下一步，县财政将对全县预算单位资产负债情况进行清查，确保政府综合财务报告如实反映全县资产负债结果。

10.会计报表附注披露不充分问题。县财政重新核实了编报范围及相关部门名单，在2022年综合财务报告中已做到应纳尽纳。

（二）部门预算执行及决算草案编制方面

1.县财政支持省、市、县重大政策落实方面。针对农村闲置宅基地盘活工作推进慢问题，县农业农村局制定《关于开展农村闲置宅基地（住宅）盘活利用工作的实施方案》指导镇街拓展闲置宅基地闲置住宅盘活利用路径。截至10月底，已盘活利用闲置宅基地闲置住宅395宗，盘活率由5.15%提高到33.87%。

2.预算编制及非税收入征管等方面。针对预算编制不科学不完整问题，相关单位建章立制严格预算要求，完善预算编制，确保预算编制科学完整；对不符合条件的经营主体承担社会化服务问题，县农业农村局以定人定责举措，严把材料复核关，杜绝类似问题再次发生；对于未按规定盘活存量资金问题，县统计局已主动与财政部门对接，计划于12月底按规定缴回财政。

3.预算执行及决算草案编制方面。针对决算草案编制不规范不完整问题，相关单位建立规章制度，提高决算编制水平，保障决算真实准确。针对超预算支出、未严格执行内控制度等问题，相关单位通过优化内控制度、强化支出管理等举措，提升预算管理水平。

4.行政事业性国有资产管理方面。针对资产未入账问题，相关单位已按规定入账；固定资产账面数据与资产管理系统数据不一致问题，县交运局出台相关制度，成立专项小组对资产进行梳理调整。

5.网络安全和信息化建设方面。未制定网络安全事件应急预案的2个单位，已制定网络安全事件应急预案，加强网络安全管理。

三、新增政府专项债券管理和政府债务风险防控等专项审计查出问题整改情况

1.债券项目前期准备不充分，环评、土地、规划等手续不完整的问题。县财政已督促项目单位及时办理相关手续，截至10月底，县中医医院门诊综合楼项目已完成整改，办理了土地证、建设工程规划许可证、施工许可证。县滨海高新区医疗器械产业园标准厂房项目前期受土地指标限制整改较慢，目前土地指标已解决，相关手续正在办理中，计划于2024年3月底完成整改。

2.债券项目未签订监理合同问题。县财政已督促县中医医院、县滨海高新区按要求签订了监理合同。

3.超进度支付工程款217.54万元问题。县供热公司强化预算支出控制，严格按项目进度拨付资金，对拨款进度予以调整。

4.未及时制定转移支付资金分配方案问题。县财政局已根据相关要求制定完善了资金分配方案，完成问题整改。

5.未按要求准确标注直达资金标识问题。县财政已按要求对2笔漏标标识的资金添加直达资金标识。

6.国库库款长期处于紧张状态问题。县财政通过培植壮大财源、加大收入组织力度、努力向上争取资金支持等措施，力争保障“三保”和各项重点支出。

7.国有平台报表部分重点数据不准确不真实问题。县财政通过进一步梳理核对，已更正相关数据重新上报报表，确保数据真实准确。

8.承担额外融资费用1732.98万元问题。县城投集团加强融资费用控制，落实融资利率上限控制，杜绝新发生额外融资费用现象。

9.部分长期股权投资未报国资管理服务中心批准问题。县城投集团出台了《关于重申相关事项需履行报备程序的规定》和《“三重一大”决策制度实施办法（试行）》，对重大事项纳入审批备案管理，严格按规定办理。

四、政府投资项目审计查出问题整改情况

2022年共完成临沭县政务服务中心等5个项目竣工决算审计，共查出工程价款结算不实、施工单位偷工减料、监理资料弄虚作假、会计核算不规范、后期管护不到位等问题38个，提出审计建议24条，移送处理4起，撰写审计专报5篇。截止10月底，已整改完成24个问题，整改资金7807.66万元，其中追回资金1655万元。针对未完成整改、整改进度缓慢单位，已发送整改督办函，要求限期完成整改。

1、政务服务中心竣工决算审计3个问题。固定资产未登记入账、未按规定编报竣工财务决算两个问题需待重新出具结算审核报告后完成整改；支付工程款未取得发票问题，涉及金额3700万元，目前已整改800万元，剩余部分正与施工单位协商继续开具工程发票。

2、沭赣路和九龙汇大道改造工程竣工决算审计4个问题。对多付工程款568万元问题县交运局已准备起诉；未按规定编报竣工财务决算需重新出具结算审核报告；未按规定核算在建工程、公共基础设施入账金额不实2个问题需依据竣工财务决算进行调账；

3、郑山街道姜屯小学综合楼工程竣工决算审计7个问题。整改迟缓，已发送审计督办函督促整改。

五、经济责任审计查出问题整改情况

（一）领导干部经济责任审计方面

1.贯彻落实上级有关政策和决策部署及履行职责和重要事项经济决策方面。有关单位对照问题落实责任，积极整改。一是严格工作标准，强化民生意识，加大工作力度，确保上级政策措施落实到位。二是积极履行职责，完善制度确保各项政策得到严格执行。

2.财政财务管理和经济风险防范方面。相关单位专题会议研究，建立健全预算编制、审批、执行、决算与评价等预算内部管理制度，加强预算收支控制，严格预算执行管理，完善财政财务制度，共计规范支出332.01万元，对未入账的642.95万元资产及时进行账务处理。

3.内部管理和对所属单位有关经济活动监管情况方面。相关单位通过会议专题研究、建章立制、完善内部控制制度等方式进行整改，严格把关财务审批手续，加强网络安全等管理控制。

4.在经济活动中落实有关党风廉政建设责任和遵守廉洁自律情况方面。督促相关单位切实落实作风建设，从严遵守三公经费管理制度，收回超范围超标准报销差旅费和超范围报销托幼费共计2.84万元。

（二）村居干部经济责任审计方面

2022年对118个村居进行审计，查出管理不规范金额2.28亿元，移送组织纪检监察31起40人，处理21人。针对审计查出问题，各镇街村审办建立问题整改工作台账，列出问题整改清单，实行整改销号制度，被审计村居通过建立财务管理制度、补充和完善正式票据、完善财务审批手续等方式已完成所有问题整改。

六、后续工作安排

从整体情况看，在县人大常委会的监督指导下，根据县政府的统一部署，各部门单位切实落实整改工作要求，审计整改取得较好效果，但仍有部分问题未整改到位，主要情况如下：

（一）有些问题整改受程序制约，需逐步解决。如项目建设程序不合规，需要手续补全后才能完成整改。县滨海高新区医疗器械产业园标准厂房项目前期受土地指标影响一度停滞，目前相关手续正在进行中。

（二）有些问题整改资金缺口较大，需结合财政状况分阶段解决。如拖欠民营企业工程款、全民健身设施“四个一”工程项目进展缓慢等，需结合财政实际，待资金到位后拨付或继续启动项目的建设。

（三）有些问题时间跨度大、成因复杂，需持续推进妥善整改。如长期挂账未清理问题因时间跨度较长、形成原因复杂，部分当事人已联系不到或材料灭失，需对其进行全面梳理、分类施策才能尽快完成整改。

（四）有些问题需多单位共同推进，整改尚需一定时间。如结算不实多计工程款、未按规定编报竣工财务决算等，需建设单位会同财政部门、中介组织共同推进才能整改到位。

针对上述事项，县审计局已督促相关单位持续抓实整改。一是制定整改计划。明确整改目标及时间节点，有序推动整改落实；二是持续加大推进力度。对存在时间长、情况复杂的问题，由主管部门牵头梳理分析，积极与其他部门沟通协调，加快推进相关手续办理。

主任、各位副主任、各位委员：

下一步，我们坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻新修订的审计法，按照县人大常委会的要求，持续促进审计查出问题整改到位，更好发挥审计监督职能作用，为建设强富和美现代化临沭贡献审计力量。