——2022年11月29日在县十八届人大常委会第五次会议上

临沭县审计局局长 刘俊生

主任、各位副主任、各位委员：

我受县政府委托，现就2021年度县级预算执行和其他财政收支审计发现问题的整改情况作如下报告，请予审议。

一、整改工作总体推进情况

今年以来，县委、县政府高度重视审计工作，主要领导多次作出批示，强调要进一步压实主体责任、加强检查督导、注重举一反三。县审计局就做好2021年度县级预算执行和其他财政收支审计发现问题的整改工作，向有关镇街、部门和单位印发整改通知。

各镇街、各部门单位深入学习贯彻习近平总书记关于审计整改工作的重要指示批示精神，严格落实各级关于审计整改工作的部署要求，认真执行县十八届人大常委会第三次会议有关审议意见，全面落实县人大财经委审查意见，审计整改工作取得明显成效。

（一）整改体制机制更加完善。县委审计委员会于3月出台《关于建立健全审计查出问题整改长效机制的实施意见》，健全党对审计整改工作的领导机制，健全政府对审计整改工作的落实机制，充分发挥人大常委会对审计整改工作的监督作用。县委审计委员会办公室印发《临沭县审计查出问题整改工作联席会议制度》，要求各成员单位按照分工负责、分类督办的原则开展工作，统筹协调审计整改工作中的重大问题和工作安排，分解落实审计整改任务，形成行动同向、步调统一、成果共享的审计整改“一盘棋”工作机制。

（二）整改督促督办更有力度。县审计局认真落实县人大常委会的审议意见，按照县委、县政府要求，坚持把揭示问题与推动整改并重，把督促整改摆在更加突出位置，对报告中反映的问题进行细化分解，对未及时完成整改的镇街和县直部门单位下发了整改通知和问题清单。在工作中强化督导调度，紧盯时间节点，突出重点难点问题，压实工作责任，严格规范审核原则，确保整改结果真实、完整、合规。

（三）整改主体责任更加压实。各镇街、各部门单位认真履行第一责任人职责，将整改作为政治任务抓紧抓实，坚持将整改具体问题与完善制度机制相结合，通过整改健全完善内控制度，进一步提升规范化管理水平。有关主管部门认真履行监管职责，指导、监督行业系统内发现的普遍性、倾向性问题的整改工作，整改成效良好。

截至2022年10月，相关部门单位通过上缴国库或专户、促进资金拨付、统筹盘活、调账等方式，整改不规范金额2.5亿元，制定完善相关规章制度35项。

二、预算执行审计查出问题的整改

（一）财政预算执行审计方面。

1.未及时下达专项转移支付资金问题。一是交通发展资金300万元，2022年3月县财政将指标重新下达，已完成支付。二是历史遗留废弃工矿土地整治资金80万元，该笔专项资金用于采石场废弃矿坑地质环境恢复治理工程，县财政已将资金全部下达。

2.乡村振兴示范区和美丽乡村建设资金未及时足额拨付问题。县财政局专门召集相关单位召开专题会议进行研究，夯实主体责任，加大督导力度，督促各项目单位和各镇街加快项目实施进度。涉农整合资金已全部拨付。

3.应缴未缴国库问题。该问题已于审计期间完成上缴，整改完毕。

4.政府性基金预算执行进度不均衡问题。2021年受土地出让缓慢等因素影响，政府性基金预算集中到4季度安排支出。今年通过成立县政府土地出让专班、印发《临沭县财政局进一步加强预算管理制度的通知》等文件，将进一步加快政府性基金预算收支执行进度，注重预算执行的均衡性。

5.项目准备不充分，资金闲置沉淀问题。县财政局结合预算一体化系统部署，印发《关于进一步规范财政财务管理的通知》，督促各预算单位加强项目管理，建立完善从项目立项到资金支出的全程闭环管理机制，避免再出现类似问题。

6.项目重点绩效评价覆盖面偏低问题。县财政局已进行专题研究，下一步将结合绩效管理全覆盖要求，在重点绩效评价数量和金额方面，逐步加大重点绩效评价范围，切实提高评价覆盖面。

7.项目绩效目标编报和自评不规范问题。县财政局已督促各相关单位，对存在问题的项目绩效目标和自评报告进行了修改完善，并印发《进一步加强绩效管理的通知》，督促各预算单位做好自查，及时纠正，扎实做好绩效管理的各项工作。

8.无预算、超预算列支问题。县财政局向各预算单位下发了《关于进一步规范财政财务管理的通知》，督促各单位进一步加强预算约束，严格按照年初预算安排支出。县财政局也将以预算一体化系统为依托，加大对各预算单位支出监控力度，避免再次发生此类问题。

9.项目前期准备不充分，债券项目建设手续不完整，导致项目难以开工问题。县财政局已责令相关单位加快项目推进速度，补办建设工程规划许可证、建筑工程施工许可证，项目已开工建设。

（二）部门预算执行审计方面。

1.县财政支持省、市、县重大政策落实方面。相关单位加强了对所有村居法律顾问入村服务的检查频次，细化了考勤制度，加大考核力度，并定期进行通报。

2.预决算编制方面。针对预算编制不完整，预算收支编制不科学问题，相关单位严格预算要求，完善预算编制，确保预算编制科学完整。针对决算草案编制不规范不完整问题，相关单位在提高人员业务能力基础上，提高决算编制水平，确保决算真实准确。

3.预算执行管理方面。相关单位积极清理往来款1696.51万元；建立健全内控制度，加强公务卡结算力度，严禁超预算或无预算支出、年底突击花钱等，增强了严格按年初预算安排支出的自觉性。

4.盘活存量资金资产方面。对审计期间未能整改到位的固定资产未记账问题下达了审计决定，相关单位已在规定时间内整改完毕。对未按规定盘活资金问题，相关单位已向上级部门申请调整项目投资计划。

5.项目绩效评价和结果运用方面。相关单位加强预算绩效管理，严格按照绩效目标使用资金，及时开展绩效自评，确保做到“花钱必问效，无效必问责”。

三、重大政策措施落实和专项审计（调查）查出问题的整改

（一）县粮食购销领域专项审计。

一是储备粮贷款和财政专项资金方面。已制订完善财务管理制度，严格专项资金审核流程，规范专项资金使用。

二是储备粮购销方面，储备粮轮出后实物库存不足问题，已在今年制订年度轮换计划时明确要求，确保储备粮月末实物库存数量不低于总量的70%;未进行质量检验问题，已完善质量检验制度，在每年储备粮出入库时按照规定进行质量检验；未建立检测粮登记和处理制度等问题，已修改完善相关制度。

三是储备粮存储方面。对存储管理不善导致水分升高问题，强化储粮质量安全管理作业，已达到安全储粮要求；库区消防设备配置不足问题，已由县级储备库对照消防要求配置，目前消防设施已正常使用；缺少粮食保管、检验、防治等管理技术人员问题，已整改到位。

四是粮食企业经营管理方面。对公款私存和利润未上缴粮食风险基金账户问题，已按有关规定进行处理。

（二）政府专项债券管理使用情况专项审计。

一是债券项目建设手续不完善问题，1个单位已办理建筑工程施工许可证，2个单位正在完善相关手续。二是项目未及时投入运营，未达到预期收益目标，已督促相关单位加快进度，确保今年年底投入运营。三是未开展事前绩效评估，涉及5个项目单位已经补充完善了事前绩效评估手续。

四、政府投资项目审计查出问题的整改

2021年共完成2个竣工决算审计项目，项目总投资10935.66万元。查出未按规定办理相关手续擅自开工、未按招标文件要求签订合同、接受施工方非法代开发票入账、镇街滞留征地补偿款等13个问题，提出审计建议6条。截至2022年10月底，上述问题已全部整改到位。

五、经济责任审计查出问题的整改

（一）领导干部经济责任审计方面。

1.贯彻落实上级有关政策和决策部署及履行职责和重要事项经济决策方面。有关单位立即对照问题落实责任，积极整改。一是严格工作标准，确保上级政策措施落实到位。二是积极履行职责，确保管理和监管到位。三是通过完善制度、召开会议等方式进一步确保“三重一大”决策制度严格执行。

2.财政财务管理和经济风险防范方面。相关单位加强了预算收支控制，完善了政府采购预算管理制度，严格预算执行管理，建立完善了财政财务制度。各单位督促规范支出203.81万元，促进会计核算规范、往来清理及时，对不合规票据、不合规支出进行制度约束，进一步规范了财务支出报销程序。

3.内部管理和对所属单位有关经济活动的监管情况方面。相关单位通过建章立制、完善内部控制制度等方式进行整改，严格把关财务审批手续，加强网络安全、合同签订、工会核算、资产登记等管理控制。增强对下属单位监管力度，制订了定期检查和重要事项上报制度，建立健全了财务管理制度。

4.在经济活动中落实有关党风廉政建设责任和遵守廉洁自律情况方面。督促相关单位切实落实作风建设，从严遵守三公经费管理制度。各相关单位收回超范围超标准报销差旅费和超范围报销托幼费共计2.84万元。

（二）村居干部经济责任审计方面。

2021年对119个村居审计查出问题410个，不规范资金2.93亿元。被审计村居通过建立财务管理制度、补充和完善正式票据、完善财务审批手续等方式，已完成对所有问题的整改。另外，9个镇街9个行政村（具体包含20个自然村） 的“三资”提级监督试点审计，发现问题51个，不规范资金1234.59万元，也已全部完成整改。

六、后续工作安排

从整体情况看，尚有部分问题正在整改中。对此，县审计局将严格落实“三个区分开来”的要求，认真听取各方面意见，实事求是分析原因。主要存在以下几种情况：

（一）有些属于体制机制性问题，需要在深化改革进程中推进整改。如基层医疗卫生机构药品清欠工作执行不到位问题，截至目前已完成2021年4-9月份药款清欠工作，短时间无法解决，需逐步推进。相关单位应加强沟通，密切配合形成联动工作机制，确保完成清缴工作。

（二）有些受客观因素和外部环境影响较大，需要统筹兼顾多方因素推进整改。如部分债券项目建设手续不完善问题，主要受制于土地指标无法短时间得到解决，需要时间完成审批。

对以上问题，将重点做好以下工作：一是分类制定措施。对有关镇街和部门单位加强系统梳理、分析研判，根据问题类型分类施策，有针对性地制定整改计划和措施。二是强化协同配合。对存在时间长、原因复杂、涉及利益群体多的问题，有关镇街和行业主管部门单位强化协作贯通，加强上下联动、督查督办，合力推动整改。三是加强督促检查。审计局将加强跟踪检查，压实各级各部门整改主体责任，督促责任单位采取有力措施抓好整改，对拒不整改、推诿整改、敷衍整改、虚假整改的严肃追责问责。

主任、各位副主任、各位委员：

下一步，我们将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻新修订的审计法，自觉接受县人大的指导和监督，全面加强对审计整改工作的领导，着眼解决问题，推动源头治理，为新时代临沭经济社会高质量发展作出更大贡献！