——2021年11月24日在县十七届人大常委会第37次会议上

临沭县审计局局长刘俊生

主任、各位副主任、各位委员：

受县政府委托，现向县人大常委会报告2020年度县级预算执行和其他财政收支审计发现问题整改情况，请予审议。

一、审计整改的总体情况

2021年7月30日，临沭县第十七届人大常委会第35次会议听取和审议了2020年县级财政预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告。此次会议的审议意见，县政府领导高度重视，多次召开专题会议研究部署，特别是针对审计整改工作，要求各单位认真整改，确保整改取得实效。张雷县长专门就审计发现的问题作出批示，要求抓紧整改到位并制订相关制度，进一步规范预算执行确保资金使用效益。全县各部门深入贯彻落实县委县政府决策部署，把抓好审计查出问题整改作为践行“两个维护”的实际行动，严格执行县人大常委会有关审议意见，全面落实县人大财经委审查意见，推动整改工作取得明显成效。

（一）认真落实整改主体责任。各有关部门单位将整改作为一项政治任务抓紧抓好，主要负责同志切实承担起第一责任人责任，按照要求研究部署整改工作，成立审计整改领导小组、召开专门会议、制定方案、建立台账，逐项分解任务，确保整改工作落到实处。2020年度涉及整改事项1176个，已整改1170个，整改完成率99.5%，并制定完善规章制度31项。

（二）多措并举提升整改效果。为做好审计“后半篇”文章，强化整改成效，健全了审计监督与纪检监察、巡视巡察监督的有机贯通和协同配合，县审计局与县委巡察办联合出台了《关于县委巡察和审计工作联动协作办法》，将审计查出问题整改作为巡察重要内容。对领导干部经济责任审计和自然资源资产审计及问题整改的相关报告，纳入干部廉政档案和组织人事档案，作为干部使用参考依据。县审计局通过细化问责追责程序和措施，坚持问题导向，严格落实即审即改、回访督改、追责问改，确保整改到位。

（三）着力构建整改长效机制。相关部门单位坚持“当下改”与“长久立”并重，将具体问题整改与完善制度相结合，根据问题产生的原因，建立和完善了财务管理、资产和资金管理等内控制度，做到标本兼治，从源头上强化治理，有效预防了违纪违规问题的发生。

二、预算执行审计查出问题的整改

（一）财政预算执行审计方面

1.预算到位率有待提高问题。县财政局在2022年预算编制中积极推进预算编制改革，全面统筹四本预算和存量资金使用，切实细化年初预算，减少代编预算规模。推行“零基预算”改革，把预算编制细化到部门、基层单位，细化到具体项目，确保预算到位率逐步提升。

2.一般公共预算支出和政府性基金预算支出中存在投向类似的资金未整合问题。在2022年预算编制中进一步加强了四本预算间的有机衔接，对符合使用规定的项目，优先通过政府性基金预算、国有资本经营预算和社会保险基金预算安排，确有不足的再通过一般公共预算补充。对于一般公共预算投向类似的政府性基金预算资金，调入一般公共预算统筹使用。

3.预算执行进度不均衡问题。已多次召开预算执行进度调度会，实时监控调度预算执行问题。下一步县财政局将督促项目主管部门加快项目进度，避免支出进度不均衡现象。

4.向非预算单位拨款问题。县财政局在预算执行中将进一步强化预算刚性约束，严格预算支出，杜绝随意扩大开支范围的现象。

5.公务支出未按规定使用公务卡结算313.21万元问题。现已对相关预算单位进行了安排部署，对未办理公务卡的，督促单位限期办理；对单位重视程度不够，已办理公务卡未按规定使用的，县财政局将加强支出监督，继续督促部门单位严格按照规定使用。

6.超预算列支97.81万元问题。县财政局已对涉及单位下发专项督导通知书，要求相关部门单位严格执行预算管理规定，不得超预算支出。

7.平台公司与债务系统债务余额不一致问题。现已对该笔账务进行调整，平台公司与债务系统余额已实现一致。下一步，县财政局将定期对各个科室、各个项目间的往来账务进行核对，确保账务往来金额一致。

8.部分项目支出未进行绩效自评问题。已要求有关部门就相关项目进行绩效自评，及时上报自评报告。截止8月底，涉及单位已补充完善项目绩效资料。下一步，财政部门将继续加强预算绩效评价管理，切实加强绩效评价结果的应用，将绩效理念和方法深度融入预算编制、执行、决算、监督全过程。

9.土地收储项目未在综合财务报告中反映问题。2021年编制2020年综合财务报告时已按规定要求反映了土地收储项目。

（二）部门预算执行审计方面

1.预决算编制方面。针对预算编制不完整和决算草案编制不准确问题，各相关单位按照规定严格进行2021年的部门决算以及2022年度部门预算的编制工作。同时进一步强化了制度约束，加强单位财务人员预决算业务培训，严格财务管理，增强财务人员预决算责任，确保今后预决算编制数据真实、完整、准确。

2.预算执行管理方面。对基本支出挤占项目支出问题，各相关单位进一步建立健全相关制度，坚决按照预算规定用途使用资金，决不擅自扩大开支范围；对超预算或无预算支出问题，今后严格按预算要求编制预算，杜绝此类情况发生；对公务支出未按规定使用公务卡结算问题，各相关单位已及时办理公务卡，严格执行公务卡结算制度，不按规定刷卡的不予报销；对固定资产未入账或折旧未计提问题，督促有关单位将固定资产重新入账，按规定计提了折旧。

3.预算绩效管理方面。涉及的相关单位已结合单位项目实际制定了绩效评价制度，对实施的项目纳入日常监管，对今后实施的项目按规定纳入项目库管理。

4.信息化建设管理方面。各相关单位已严格按规定落实网络安全责任制度，明确了网络安全直接责任人，对信息化建设存在的隐患漏洞及时检查补救；制订了网络安全应急预案；有条件的单位已安排今年进行网络安全演练，确保网络信息安全。

三、重大政策措施落实和专项审计（调查）查出问题的整改

（一）县供销系统专项审计

今年3月初，县供销联社召开党委会，成立工作专班，迅速启动整改。针对实际社有资产底数不清问题，县供销联社收回了土地证，调整租赁合同，对各基层社缺失的土地证进行了补办；社有资产未经批准私自转租、社有资产租赁协议不规范问题，已出台租赁管理办法进行重新出租、重新签订合同；违规对外出借资金问题，已下发催收通知书，正在履行相关手续；人为调节利润、往来款清理不及时、专项资金管理不规范问题，已完善财务管理制度，确保财务管理规范并严格执行。

（二）省重点水利工程建设情况专项审计

县水利局针对存在的问题逐一梳理，审计查出的部分附属工程未按时完成、拖欠工程款、未经批准变更施工标准、施工现场管理不规范等4个问题均已整改完成。土地手续办理缓慢问题，县水利局已向县政府提交用地申请，县领导已签批，目前，县水利局正与相关镇街和占地村居进行沟通协调。

（三）促进就业优先政策落实情况专项审计

县人社局针对问题，成立整改工作组，制定了登记失业人员的培训方案，对登记失业人员逐人进行电话联系，了解其培训意愿及培训需求，对有培训意愿的人员及时进行指导参加线上线下培训，对失业登记人员做到“应培尽培”，切实提高失业人员培训率。

四、政府投资项目审计查出问题的整改

2020年开展工程竣工决算审计项目5个，发现存在施工单位违规多计工程价款、工程管护不到位等问题26个，违规问题金额7510.44万元。通过督促，已整改到位问题24个，整改资金7482.71万元。在审计过程中向被审计单位提出审计建议16条，县领导签批审计专报2篇。

截至目前，应交未交耕地占用税、消防未验收即投入使用2个问题尚未整改到位，其中应交未交耕地占用税问题相关单位正在筹措资金，消防未验收即投入使用问题已完成第一次初验，目前正在组织进行复验。

五、领导干部经济责任审计查出问题的整改

1.贯彻落实目标责任和上级有关政策及经济决策方面。对涉及重大经济事项未经集体决策问题，相关单位认真研究分析，找准问题症结，逐一落实责任，完善规章制度，确保了以后严格执行三重一大事项议事规则；对违规收取吸氧费问题已督促退回；对私存私放或挤占挪用专项资金问题，已采取收回款项、调整账务等方式整改到位。

2.财政财务管理和经济风险防范方面。相关单位加强了预算收支控制，严格预算执行管理，建立完善了财政财务制度。督促相关单位拨付滞拨资金183.5万元，对未及时入账资产进行了集中清理入账，对不合规票据、不合规支出进行制度约束，规范了财务支出报销程序。

3.内部控制方面。相关单位通过建章立制、完善内部控制制度等方式进行整改，严格把好财务审批手续关，加强支出审核控制，严格执行公务用车保险、定点维修、定点加油等政府集中采购和定点制度，杜绝损失浪费。

4.在经济活动中落实有关党风廉政建设责任和遵守廉洁自律情况方面。相关单位收回超范围超标准报销差旅费和超范围报销托幼费共计11.76万元。

5.对下属单位监管方面。各相关单位加大了对下属单位监管力度，制订了定期检查和重要事项上报制度，督促建立健全了财务管理制度。

六、村居干部经济责任审计查出问题的整改

根据村居审计“百日集中整改”专项活动要求，各镇街积极认领整改责任，针对审计发现的问题，逐村列出审计查出问题清单，建立整改台账，逐条进行整改。2020年审计查出违规问题572个，涉及资金68169.56万元，被审计村居通过建立财务管理制度、补充和完善正式票据、完善财务审批手续等方式，已全部完成整改。另外，9个镇街对经管系统审计、49个市县派第一书记审计、党费专项审计整改工作高度重视，认真采纳审计建议，对审计查出的219个问题已全部完成整改。

总体来看，全县各级各部门认真贯彻县人大常委会审议意见和县委县政府部署，积极落实整改责任，整改成效较为明显。但部分问题如土地证办理、消防手续办理、部分资金的催收等，需要一定时间履行必要的手续，未能一步整改到位。下一步，县政府将针对整改不到位的问题，深入分析问题产生的根源，坚持标本兼治，打破体制机制障碍，逐步推动出台政策措施，建立适应新形势、新要求的体制机制，进一步压实相关单位整改的主体责任。对未整改到位的问题及时跟踪督查，采取措施逐项落实、对账销号。

主任、各位副主任、各位委员：

我们将持续深入学习贯彻习近平总书记对审计工作重要指示批示精神，自觉接受县人大及其常委会的监督和指导，以更高标准、更实举措、更严作风做好审计工作，充分发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用，为新时代临沭经济社会高质量发展做出更大贡献！