2019年9月29日，临沭县第十七届人大常委会第19次会议听取和审议了县审计局局长受县人民政府委托所作的2018年县级财政预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告。此次会议的审议意见，县政府领导高度重视，要求各级、各部门切实提高政治站位，把对审计发现问题的整改工作作为一项重大政治任务来对待，充分认识加强审计整改工作的重要性和必要性，要求主要负责人切实履行好审计整改工作“第一责任人”职责，明确审计整改责任和整改时限，推动审计整改工作向深处抓、向实处落。

县审计局认真贯彻落实县人大常委会审议意见，按照县政府的要求，多次召开局长办公会认真研究，加大力度做好整改情况回访检查。一是对预算执行和管理方面问题，县审计局与县财政等有关部门交换意见，分析查找原因，研究解决问题的措施和方法。二是有关预算执行部门，针对审计发现问题，从建章立制入手，增强财经法律法规意识，健全和完善规章制度和资金管理办法，严格执行法律规章和政策规定，有力地推动了部门单位财政财务管理水平的提高。三是建立审计项目整改台账，每半年进行一次集中审计回访，督查了解审计查处问题整改落实情况，着力推动难点问题解决。对整改不力的，加大通报力度；对问题严重且屡审屡犯的，纳入政府督查通报范围，并按法定程序向社会公开，以公开促整改，提高审计整改效果，促进审计结果向审计成果转化。

目前审计查出的问题，已基本得到落实整改，现将有关情况报告如下：

一、预算执行审计查出问题整改情况

（一）财政预算执行审计查出问题整改情况。

1.未纳入预算管理2028.63万元。县财政根据审计要求已与审计期间将上述资金全部缴入国库，纳入预算。

2.部分支出科目调整较多。县财政将在以后年度预算编制工作中将加强对功能支出科目的审核，细化预算编制，强化预算约束力，提高预算编制的准确性，切实减少不同预算科目、级次或者项目间的预算资金调剂。

3.部门政府采购预算不完整。2018年各部门单位编制政府采购预算金额11376.62万元，当年实际采购金额36500.96万元，预算编制仅占实际执行数的31.16%。对此问题县财政要求各单位、部门依照《集中采购目录》编制政府采购预算，认真填写采购品目、数量、金额及采购方式等信息，无预算不采购。

4.未记股权投资1360万元。对2018年县财政向县城乡建设投资有限公司和县财金投资发展有限公司注资未记股权投资科目的问题，县财政已按要求补记入账。

5.未按规定撤销应撤销的实有资金账户。对截至审计日，有2个预算单位未按照规定撤销应撤销的实有资金账户问题，审计期间包括县房产和住房保障局账户已注销；对县法院存在的不合规实有资金账户，县财政对县法院已下发整改通知，督促县法院进行撤消不合规的实有资金账户。

6.违规办理追加预算5020万元。县财政根据《中华人民共和国预算法》要求将进一步提高部门预算编制的科学性、完整性要求，确保各项预算支出编制全面、细致。预算执行中强化预算约束力度，严格控制预算追加，全面落实9月30日以后不再办理追加的要求。

7.向非预算单位拨款464万元。县财政今后将规范预算管理，严格财政支出范围，不办理无预算、无用款计划、超预算、超计划拨款。

8.未对政府债务项目实施绩效管理。县财政近期将专项部署绩效评价工作，完善债券资金项目绩效目标，开展项目绩效评价。并将在以后工作中，将继续强化政府债务绩效管理，将绩效理念和方法融入政府债务管理，全面实施政府债务项目绩效管理，从数量、质量、时效、成本、收益等方面，综合衡量政府债务资金使用效果。及时对债务项目编制绩效目标，并对已完工项目开展绩效评价。

（二）部门预算执行及预算管理绩效查出问题整改情况。

1.未严格执行中央八项规定精神。对此问题县卫健局、县总工会进行了全面、认真、细致的分析，根据《党政机关理性节约反对浪费条例》等制定完善本单位相关管理制度，规范了相关程序，确保从严落实中央八项规定和实施细则相关要求。

2.预决算管理不规范。县卫健局、县总工会等四部门结合2019年决算草案的编制，严格按照预算法相关规定，加强2019年的部门决算以及2010年部门预算的编制工作，进一步加强财务管理工作，做好账务处理，做到收支真实、数字准确、内容完整，切实提高财务核算的准确性，使决算的编制符合法律、行政法规。审计期间县总工会未拨付全国劳模慰问金已拨付到位。

3.预算绩效管理不到位。县卫健局根据审计建议，参照先进地区绩效管理经验，在编制2020年部门预算时将加强推进预算管理，强化事后绩效评价，全面实行绩效自评，并形成自评报告。县环保局专项资金未及时使用问题，由县财政在年底收回，重新列入2019年预算，在2019年进行了支出。

也已拨付使用

二、跟踪审计查出问题整改情况

（一）精准扶贫审计查出问题整改情况。

县扶贫办根据审计整改要求，多次召开专题会议，成立整改工作领导小组，建立问题台账，对存在的问题逐条落实责任、逐条进行整改。至2019年1月底，存在的问题均已按审计要求进行整改，未发放的收益已全部发放，未出租的车间也已全部出租。

（二）拖欠民营企业账款审计查出问题整改情况

对于拖欠的民营企业账款，县清欠专办专门下发通知，要求各部门单位建立台账，制定详实的还款计划，于每月月底上报县清欠专班，自10月份开始，县清欠专办实行一周一调度。截至2019年10月底，已按计划清偿1041.01万元。

（三）财政政策支持“十强”产业审计查出问题整改情况。

针对审计发现的2018年省级下拨“云服务券”奖补资金25.00万元，因项目进展缓慢，截至审计日14.35万元未支付使用的问题。县工信局于2019年5月支付奖补资金0.35万元，7月份市财政根据政策收回未使用部分14万元。

（四）“一次办好”和减税降费政策审计查出问题整改情况。

县行政审批服务局对审计查出的问题，安排专人逐一梳理，通过学习外地经验做法、合理调整窗口布局、制定出台部门规章等方式方法，对问题进行认真整改。但对于“一网通办”服务未达到预期目标的问题，由于部门的核心业务系统都是在纵向网上运行，无法互通共享数据，使得同一件事项需要多次录入，增加了基层工作量，影响了审批效率，“一网受理”受限。解决此问题需要自上而下打破政务资源信息共享的壁垒，推动资源整合联动、信息横向融合，实现一体化、智能化、个性化的政务服务。对此问题，县行政审批局已向上级有关部门进行反映。

三、齐鲁惠农补贴“一本通”管理使用问题整改落实情况。

对齐鲁惠农补贴“一本通”管理使用方面发现的问题，县政府责成相关部门对问题进行逐条梳理细化分解并通过协同办公系统转发至各单位、镇街，并要求各相关部门单位成立整改小组，组织专门力量靠上全面梳理自查及查出问题的整改工作，同时结合各自问题的实际，深入分析原因，主动查找问题的症结，杜绝该类问题的再次发生。至2019年6月底，已收回超范围超标准发放惠农补贴资金21.8万元。

对目前正在整改中的问题，县审计局将继续对相关部门和单位的整改工作进行跟踪检查，督促审计整改到位。审计整改是审计工作的一项重要程序，是审计质量的最终反映。下一步县审计局将紧紧围绕全县工作大局，依法履行职责，继续加强对财政资金的审计监督，不断强化预算执行的科学性、严肃性；继续加强对被审计单位的跟踪检查，依法查处严重违法违纪行为，为严肃财经法纪、促进全县经济社会健康快速发展做出新的贡献。