——2020年11月24日在县十七届人大常委会第30次会议上

临沭县审计局局长 刘俊生

主任、各位副主任、各位委员：

受县政府委托，向县人大常委会报告2019年度县级预算执行和其他财政收支审计发现问题整改情况，请予审议。

一、审计整改的总体情况

2020年7月22日，临沭县第十七届人大常委会第27次会议听取和审议了2019年县级财政预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告。此次会议的审议意见，县政府领导高度重视，多次召开专题会议研究部署审计整改工作，要求各单位认真整改，确保整改取得实效。县委审计委员会办公室、县审计局就整改情况及时向县委审计委员会汇报，认真进行审计整改工作。

（一）提高审计整改实效。县审计局坚持问题导向，全力推进审计发现问题整改，通过细化问责追责程序和措施，推动即审即改、回访督改、追责问改的审计整改机制。审计组在审计期间引导被审计单位先期开展自我整改；审计局建立整改台账，每半年开展一次回访督改；县委审计委员会办公室对整改不力、推诿拖延等问题，予以通报追责问改。

（二）落实整改主体责任。各被审计单位能够主动承担整改主体责任，及时制定整改方案，逐条研究整改措施，确定整改时限，明确整改目标，促使整改工作落到实处，规范财政财务收支行为，着力堵塞漏洞，切实提高管理水平。

（三）强化整改长效机制。相关部门单位将整改工作与加强制度建设结合起来，全面、深入地分析问题产生的原因，积极采纳审计建议，创新体制机制，建立和完善了财务管理、资产和资金管理等内控制度，从源头上强化管理，有效预防违纪违规问题的发生。

截至2020年10月，相关部门单位通过上缴国库、促进资金拨付、统筹盘活、调账等方式，整改问题金额6.72亿元，制定完善相关规章制度22项。

二、预算执行审计查出问题的整改

（一）财政预算执行审计方面。

1.上级转移支付下达不及时问题。县财政局于2020年6月13日组织各支出科室梳理排查，补充完善下达文件，并且通知相关部门，做好项目推进与资金使用工作。同时印发了《关于加强转移支付资金管理的通知》，要求业务科室收到上级转移支付资金后30天内行文分解下达到本级有关部门和下级财政，确保各相关单位和镇街及时开展项目建设，加快支出进度。

2.预算到位率有待提高问题。县财政局在2021年预算编制中积极推进预算编制改革，推行“零基预算”改革，全面统筹四本预算和存量资金使用，切实提高年初预算细化率，减少代编预算规模，把预算编制细化到部门、基层单位，细化到具体项目，确保预算到位率逐步提升。

3.超时限追加预算问题。2020年6月，县财政局起草印发了《关于加强预算约束、严控预算追加的通知》，明确《预算法》和相关规定关于严格预算约束的政策，要求县直各部门严格预算执行，进一步强化预算约束力度，严格控制预算追加。

4.结转结余大或项目执行率较低，资金未能发挥效益问题。县财政6月10日召开调度会议，专项调度督导涉农资金项目进展情况，会后相关项目单位针对具体项目提出整改推进措施，推动项目进展与资金支出，2020年新增拨付资金9487万元。

5.高标准农田建设进展缓慢，资金未发挥效益问题。县财政召开专题会议，加大督导力度，督促县农业农村局加快项目进度，截至目前新增拨付资金3576万元。

6.预算绩效管理改革推进不到位问题。县财政6月17日召集11个单位专题会议，就未编制绩效目标问题部署绩效目标补报工作。截至8月10日，涉及单位已补充完善项目绩效目标。下一步，财政部门将继续加强预算绩效管理与部门预算编制有机结合，切实加强绩效评价结果的应用，将绩效理念和方法深度融入预算编制、执行、决算、监督全过程。

（二）部门预算执行审计方面。

1.预决算编制不规范问题。涉及的部门单位结合2020年决算草案的编制，严格按照预算法相关规定，加强2020年的部门决算以及2021年部门预算的编制工作，做到预决算编制真实可靠、及时准确，无预算不列支，严格预算执行。基本支出挤占项目支出的2个部门已调整相关科目。

2.未严格贯彻落实中央八项规定精神问题。收回财政资金3.47万元；对未定点加油、未执行定点租赁车辆、未严格执行“一次一结算”制度、公务接待等费用报销凭证不完整、不合规等问题，涉及部门单位均根据《党政机关厉行节约反对浪费条例》等制定完善本单位相关管理制度，规范了相关程序，确保从严落实中央八项规定精神和实施细则相关要求。

3.资产管理、政府采购和国库集中支付存在薄弱环节问题。县融媒体中心设置了资产管理员岗位，便于及时准确把握固定资产情况；县文旅局、县信访局等4个部门单位对固定资产折旧进行补提；县信访局、县科技局等7个单位2020年已将政府采购纳入年初预算。

4.预算绩效管理不到位问题。未制定绩效评价管理制度的单位已制定绩效评价制度，并开展绩效自评；县科技局已将项目库管理纳入内部控制建设中，项目库建设工作已启动；县教体局已按规定收回财政未充分发挥效益的资金10万元；县自然资源局按项目进度继续拨付资金271.86万元。

三、重大政策措施落实和专项审计（调查）查出问题的整改

（一）拖欠民营企业账款专项审计。

县政府印发《临沭县人民政府办公室关于做好2019年清理拖欠民营企业中小企业账款工作的通知》，要求相关单位要进一步查漏补缺，摸清底数；扎实组织清欠，严防新增拖欠；完善支持政策，强化工作保障；完善制度建设，健全长效机制。将清理拖欠民营企业中小企业账款情况纳入绩效考核范围。截至2019年底，临沭县拖欠35家民营企业中小企业账款4547.48万元，已偿还4547.48万元，清偿比例为100%。

（二）防空地下室易地建设费专项审计。

县人民防空保障服务中心成立整改领导小组，针对存在的问题逐一梳理。制定出台《人防工程项目招标投标管理制度》等2项规章制度；先建后批问题，补缴易地建设费13.03万元；审批程序存在漏洞，部分项目未经人防审批问题，史丹利学府名苑补缴易地建设费133.52万元，名河家园便民服务中心及住宅楼项目已通过行政审批局减免程序；易地建设费征缴管理工作职责已转到县行政审批局，目前已严格按照相关规定实行应建必建，确实无法建设的严格进行地质勘测和专家论证等程序，及时收缴易地建设费。

（三）精准扶贫跟踪审计。

县扶贫办成立整改工作领导小组，召开专题会议研究分析，建立问题台账，坚持谁负责谁整改，切实将责任落实到位、落实在基层。审计发现的扶贫资金管理使用等8个方面存在32个问题，已全部整改到位，其中追回资金3.98万元、盘活资金240.76万元，促进政策落实15项。

（四）新旧动能转换重大工程政策跟踪审计。

县政府专门召开整改工作会议，目前，县政务服务中心负责的城市基础设施配套费减免政策落实不到位问题已完成整改，县商务局负责的支持柳编产业发展政策落实不到位以及县工信局、自然资源和规划局负责的企业土地房屋产权历史遗留问题解决不到位等问题正在整改中。

（五）“一次办好”和减税降费政策跟踪审计。

关于应退未退涉企投标保证金329.08万元问题，县行政审批局已按要求予以退回328.09万元，无法退回的0.99万元已上缴财政；对于小微企业应减免未减免不动产登记费0.27万元、符合免征残保金条件的企业征收残保金0.57万元问题，均已退回企业账户。

（六）防疫资金专项审计调查。

县疾控中心等相关单位采纳审计建议，及时规范物资审批领用程序、完善台账记录及捐赠物资管理、将捐赠资金及时汇缴到市指定账户、进一步规范了捐赠手续。涉及整改金额1022.06万元、物资5.20万件。通过审计促进2个单位建立健全资金管理使用、捐赠物资管理方面规章制度共3项，规范疫情防控财政资金和捐赠款物调配拨付、管理使用等，督促相关部门高效运转，增强透明度，主动接受监督。

四、政府投资项目审计查出问题的整改

针对竣工财务决算审计发现的问题，县审计局撰写了《县级政府投资建设项目竣工财务决算亟待加强》和《关于加强政府投资建设项目档案移交工作的建议》两篇专报，受到县领导的高度重视，签批给分管领导和相关部门落实整改。截至目前，仍有问题未整改到位，比如未按规定核算在建工程建设成本、未按规定编报竣工财务决算问题，涉及县扶贫办、县教育体育局、县卫健局、县城市建设投资开发公司4个部门单位。

五、领导干部经济责任审计查出问题的整改

1.经济决策方面。相关单位针对未严格执行三重一大事项议事规则、公务用车租赁未执行定点采购制度等问题，认真研究分析，强化组织领导，逐一落实责任，完善规章制度严格按照执行。

2.财政财务收支真实、合法和效益方面。涉及单位加强了对预算支出的管理，严格预算执行和财政制度，督促财政收入上缴国库16.57万元，向下属单位企业摊派费用41.23万元已清算，借用下属单位车辆已归还。

3.内部控制管理方面。涉及单位通过建章立制、完善内控制度等方式进行整改，严格执行审批手续，加强支出审核控制，全面审核各类单据严格按照规章制度办理，公务用车保险、定点维修、定点加油等实行政府集中采购和定点制度，杜绝浪费。

4.党风廉政建设方面。收回违规发放津贴补贴8.57万元和超标准列支公务接待费1.49万元。

六、村居干部经济责任审计查出问题的整改

各镇街针对审计发现的问题，逐村列出审计查出问题清单，要求被审计村居压实整改责任，建立整改台账，逐条进行整改。2019年审计查出违规问题579个，涉及资金14026.18万元，通过被审计村居建立财务管理制度、补充和完善正式票据、完善财务审批手续等方式，镇街各村居已完成对579个违规问题的整改。另外，6个被审计镇街民政部门积极采纳审计建议，积极进行整改，对审计查出的53个问题已全部整改完成。

总的情况看，全县各级各部门认真贯彻县人大常委会审计意见和县政府整改部署，积极落实整改责任，整改成效较为明显，但由于部分问题需要一定时间履行必要的手续，如部分资金需要根据项目进度拨付，无法一步到位。下一步，县审计局将从强化监督合力，提高监督效能方面发力，加强与纪检监察的协作配合，建立多层次联系协调机制，督促被审计单位整改主体责任落实。

主任、各位副主任、各位委员：

我们将自觉接受县人大及其常委会的监督，以更高的标准、更有力的措施、更严格的作风，充分发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用，为实现新时代临沭经济社会高质量发展做出更大贡献！