2018年7月26日，临沭县第十七届人大常委会第10次会议听取和审议了县审计局局长受县人民政府委托所作的2017年县级财政预算执行和其他财政收支情况审计工作的报告，县人大常委会对报告表示满意，并提出了四条建议。县政府对此高度重视，要求各部门、单位把抓好审计问题整改工作，提高到事关政府公信力和执行力，事关法治政府、廉洁政府建设的高度来认识，列入重要议事日程，以审计发现问题为导向，从严抓好整改，从实改进工作。

县审计局按照县人大常委会审议意见和县政府有关要求，积极督促相关单位认真整改审计查出的问题。加强与主管部门的工作联动，形成合力，推动完善相关制度。开展审计整改跟踪检查，逐一核实整改材料，对于正在整改的事项，要求被审计单位列出时间表，并持续进行跟踪。

各部门及单位积极采纳审计意见和建议，落实审计整改主体责任。对本部门、本单位审计报告中揭示的问题，能够根据问题清单，建立整改清单；认真分析问题，查找根源，采取措施，限时整改，确保整改到位。

一、财政预算执行审计查出问题整改情况

（一）预算编制不细化。对因上级专项转移支付资金未提前下达导致有38532.13万元未明确落实到具体部门和项目的问题，县财政从加强对社会经济发展的分析，提高对上级专项资金投向的研判，做好专项资金的项目统计、落实、资金分配等方面，细化了对上级专项资金的预算编制工作。

（二）盘活存量资金未纳入预算。主要是2016年清理盘活的存量资金22150.07万元，因财政收支缺口较大，按调入资金直接用于平衡当年一般公共预算。县财政通过加强存量资金盘活力度，严格资金清理整合程序，确保财政资金发挥应有的效用。

（三）超预算范围拨款。主要是对县国税的税收征管费用支出补助446.12万元，县财政在编制预算时，更加规范了预算管理，严格了财政支出范围，不办理无预算、无计划、超预算、超计划拨款。

（四）虚列支出挂往来。主要是2017年未实现支出的一般预算支出11594.34万元，政府性基金预算支出578.49万元，虚列支出挂往来。县财政按照财政部的文件督促各单位加快项目推进力度，严格按权责发生制进行核算管理，加快公共预算支出进度，尽量当年支出当年实现，杜绝虚列支出挂往来问题。

（五）财政暂付款未按规定进行全面清理。主要指总预算账中暂付款科目未按照《关于进一步规范地方国库资金和财政专户资金管理的通知》（财库〔2014〕175号）的要求进行全面清理已经发生的财政借垫款2882.78万元。县财政已按照审计建议及时收集整理相关核销手续和依据，待核销手续完备后对暂付款进行全面清理核销。

（六）专项资金未及时使用。对因项目未获批复或完工、跨年度实施等原因未及时使用的专项资金1646.16万元，县财政按照规定已全部将指标下达到相关部门与单位，单位已支付1217.66万元，剩余资金将根据项目进度予以拨付。

二、地税税收征管审计查出问题整改情况

县地税局针对审计报告提出的问题与税收执法检查相结合，把落实整改意见作为执法检查的一项重要内容，分别要求各单位将审计查出的问题，逐项逐条加以纠正和整改。对不符合条件的企业享受小微企业税收优惠22040.38元和少征收税款4322469.11元均以全部收缴入库。

三、部门预算执行及预算管理绩效审计查出问题整改情况

（一）未严格执行中央八项规定和实施细则。对此问题县人社、扶贫办等四个部门均进行了全面、认真、细致的分析，制定完善了预算业务管理制度、会议费报销制度、公务接待管理制度等7项相关管理制度，规范了有关程序，确保从严落实中央八项规定和实施细则相关要求。

（二）决算草案编制不规范。县扶贫办、人社局、食药监局结合2018年决算草案的编制，严格按照预算法相关规定，加强财务管理工作，执行会计制度，做好账务处理，做到收支真实、数字准确、内容完整、及时报送，切实提高财务核算的准确性，使决算的编制符合法律、行政法规。

（三）改革任务和重点改革事项推进不力。县人社局针对事业单位绩效工资改革推进缓慢问题，为各事业单位核定了绩效工资总量，确定由各事业单位自主发放；对就业与提高就业与创业能力培训目标未完成、不符合条件人员参加技能培训享受培训补贴问题，通过多方调研，进行了优质资源整合，发放不合理的培训补贴1.4万元已全部收回。

（四）预算绩效管理不到位。县扶贫办、食药监局制定了专项资金管理制度，加强对专项资金的管理；参照先进地区绩效管理经验，对本部门使用的专项资金进行了绩效自评，编报了绩效评价报告；收缴了12名财政供养人员和6名村居干部违规享受扶贫政策待遇资金8893元，修改和完善扶贫系统内人员信息221条。

四、城镇保障性安居工程审计查出问题整改情况

县房管局已按照要求，取消了22户新申请人员的保障资格，并给予5年内不得再次申请购买或租赁各类政策性、保障性住房的处理；7户已发放补贴现也已逐户通知退还，其中已退还2户3240元，其他5户正在走法律程序依法追缴，直至全面追回不符合条件发放的住房租赁补贴,计划12月底清退完成。

五、公立医院改革政策措施落实方面的问题整改情况

县卫计局按照要求，出台了相关的文件，要求各公立医院严格按相关文件要求落实单位的薪酬制度和分级诊疗方案。各医院按要求，对于改革进展缓慢方面的问题，根据行业特点制定了各医院的薪酬制度和办法；对于医药管理体制改革方面的问题，在医疗活动中进一步加强了成本核算，节约运行成本；对医疗服务体制改革不到位问题，各院进一步强化了医院内部管理，加大了推进按病种收费改革的工作力度，提高了基本医疗服务能力。

六、简政放权放管结合优化服务政策措施落实方面的问题整改情况

针对简政放权方面的问题，县编办在自身职权范围内，认真积极做好上级简政放权、减费清税等政策的衔接落实工作，加强和规范清单管理，全面做好后续配套政策措施，针对取消的事项，要求部门制定后续监管措施；针对调整列入的事项，优化办理流程，精简办理环节，提高服务质量；针对承接的事项，按要求编制业务手册和服务指南，实现该“减”的彻底减掉，该“接”的彻底接住，该“清”的彻底清除，确保上级简政放权政策执行落地。下一步，县编办将在做好简政放权事项的基础上，继续深入推进“一次办好”改革，充分调研基层需求，积极与上级部门对接，进一步提高简政放权实效性。

七、医疗保险基金管理使用方面的问题整改落实情况

县人社局针对医保资金审计所发现的问题，采取有效措施进行了整改。一是加大宣传力度，提高居民医保参保率；二是做好困难群体及六类个人免缴人群参保工作，利用大数据做好数据比对工作，力争做到应保尽保；三是加大困难企业社保征缴力度，欠缴的2017年度困难企业职工医疗保险费已补缴；四是加强医保监督管理，成立检查组，加大对挂床住院的检查和违规处理力度，并利用医保智能监控系统，建立医保基金监管长效机制，提升服务质量和服务水平。

审计整改是审计工作的一项重要程序，是审计质量的最终反映。新常态下的审计整改已由单纯的查错纠弊，发展到宏观监督经济决策的科学性、体制机制的健全性、有效性的高度查责问效。下一步，县审计局将根据县委、县政府的要求，继续对相关部门和单位的整改工作进行跟踪检查，并督促其切实整改到位。

2018年10月31日