——2022年7月27日在县十八届人大常委会第三次会议上

临沭县审计局局长 刘俊生

尊敬的王主任、各位副主任、各位委员：

受县政府委托，现将2021年度县级预算执行和其他财政收支审计情况汇报如下。

按照县委县政府决策部署，县审计局依法审计了2021年度县本级预算执行和其他财政收支情况。审计结果表明：面对复杂严峻的国内外形势和诸多风险挑战，县财政局和各部门单位贯彻中央和省市县委决策部署，统筹疫情防控和经济社会发展，扎实做好“六稳”工作、全面落实“六保”任务，夯实增收基础，强化财政保障，深化绩效管理，切实防范风险，财政各项工作取得新突破。

----围绕稳增长增强财政保障能力。2021年临沭县一般公共预算收入突破18亿元，增幅12%。全年向上争取各类财力性补助资金20亿元；争取新增政府债券资金7.4亿元；盘活存量形成新增可用财力1.5亿元。

----围绕助发展提升服务经济成效。大力支持产业转型升级，兑现涉企奖补资金3021万元，落实创业担保贴息政策，兑现创业担保贴息资金190万元。全力保障疫情防控，促进教育事业均衡发展，提升社会保障水平和医疗保障能力。2021年，全县民生支出36.6亿元，占全县财政支出的比重为83.1%。

----围绕防风险完成三大攻坚任务。2021年共整合各类涉农资金5.3亿元，有力保障脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，确保重点支农项目顺利推进。加强政府债务管理，稳妥推进存量隐性债务化解。

----围绕促规范提升财政管理效能。出台《临沭县直达资金直达基层细化工作方案》，确保各项纾困政策快速在基层落地见效。整合预算编制、执行、决算、绩效管理等业务环节，完成横向到边、纵向到底的预算管理一体化改革。出台县属国企相关制度文件，明确改革进程，促进国有企业资产保值增值。

一、财政预算执行审计情况

（一）县本级财政预算执行方面。

重点审计了2021年县财政局具体组织预算执行情况、决算草案编制和其他财政收支情况。2021年度，县本级一般公共预算收入总量435149万元、支出435149万元；政府性基金预算收入383345万元、支出383345万元；国有资本经营收入1239万元、支出1239万元；社会保障基金预算收入73753万元、支出65605万元、结余8148万元。从审计情况看，县财政局有效防范财政风险，为全县经济社会健康持续发展提供了坚强有力的保障。也还存有以下主要问题：

1.未及时下达专项转移支付资金380万元

（1）2021年7月22日，省财政厅根据高质量发展政策清单第二批和第三批通知，下达交通发展资金预算指标300万元，用于山东众城物流“全程冷链”智慧绿色多式联运“一单制”试点工程，县财政局于2021年8月16日向县交通运输局下达了资金指标文件。经查询，该项资金以预算追加形式于2021年12月31日下达项目指标，本年度未支付。

（2）2020年12月30日，市财政局提前下达2021年中央历史遗留废弃工矿土地整治资金预算指标80万元，县财政局2021年2月3日向县自然资源和规划局下达资金指标文件，国库指标系统无此笔指标金额，本年度未支付。

2.乡村振兴示范区和美丽乡村建设资金未及时足额拨付1635万元

2021年度乡村振兴示范区和美丽乡村建设项目涉及整合资金4370万元，截至年末实际拨付2635万元，1635万元未及时足额拨付。

3.应缴未缴国库292万元

截至2021年末，县财政局管理的非税收入292万元应缴未缴国库。

4.政府性基金预算执行进度不均衡

2021年，政府性基金预算收入全年完成274951万元，10-12月份完成219579万元，占全年收入的80%，其中12月份完成130007万元，占全年收入的47%。政府性基金预算支出完成300463万元（含调账支出3951万元），10-12月份完成183782万元，占全年支出的61%，其中12月份集中列支119813万元，占全年支出的40%。

5.项目准备不充分，资金闲置沉淀994.22万元

2021年度，4个追加预算项目共计994.22万元未支付。经对比，4个追加预算项目不在预算项目库中，项目准备不充分导致资金闲置沉淀。

6.项目重点绩效评价覆盖面偏低

2021年，县财政局对项目金额11万元以上的县级预算绩效项目开展重点绩效评价15个，占项目总数的3%；涉及金额14536万元，占项目资金总额的7%，重点绩效评价覆盖面偏低。

7.项目绩效目标编报和自评不规范

抽查县财政局部门预算项目绩效目标申报表和绩效自评表，5个单位存在项目绩效目标申报表多处指标值与绩效自评表预期指标值不一致情况，2个单位有多处未完成预期指标值仍自评满分现象，项目绩效目标编报和自评不规范。

8.无预算、超预算列支187.60万元

2021年度，经延伸部分预算单位，发现存在无预算、超预算列支187.60万元，主要是：9个部门单位无预算、超预算支出公务接待费6.11万元；11个部门单位无预算、超预算支出公务用车运行维护费48.23万元；4个部门单位无预算、超预算支出公务用车购置费133.26万元。

9.项目前期准备不充分，债券项目建设手续不完整，导致

项目难以开工

截至审计日，2022年富民新区（二期）债券项目未办理建设工程规划许可证、建筑工程施工许可证，项目建设手续不完善，导致项目难以正常开工。

（二）部门预算执行及预算管理绩效方面。

2022年，重点审计了县发改局、县司法局、县文旅局、县综合执法局、县商务局、县住建局、县应急局7个县直部门的预算执行及绩效管理等情况。

审计发现以下问题：

1.县财政支持省、市、县重大政策落实方面。“一村一法律顾问”管理制度落实不到位。

2.预决算编制方面。预算编制不完整，预算收支编制不科学；决算草案编制不规范。

3.预算执行管理方面。主要有：超预算或无预算支出，公务支出未按规定使用公务卡结算，未严格执行内控制度，公务接待、差旅费超标准，支出核算不规范，年底突击花钱15.97万元，往来款管理不规范1696.51万元。

4.盘活存量资金资产方面。固定资产未及时登记入账122.15万元，资产账实、账账不符，未按规定盘活存量资金480万元，图书藏品管理不规范。

5.项目绩效评价和结果运用方面。预算绩效自评不真实，预算绩效政策效果不佳。

二、重大政策措施落实跟踪审计和专项审计（调查）情况

（一）县粮食购销领域专项审计

按照省市统一部署，对临沭县粮食购销领域2013年以来有关地方储备粮规模、购销、储存，涉粮专项资金使用及粮食企业经营管控等方面进行了专项审计。审计中发现在储备粮贷款和财政专项资金方面，存在违规决策收取粮仓补贴资金、优质粮食工程专项资金使用不规范等问题；在储备粮购销方面，存在储备粮轮出后实物库存不足，未进行质量检验、未建立检测粮登记和处理制度等问题；在储备粮存储方面，存在存储管理不善导致水分升高、库区消防设备配置不足、缺少粮食保管、检验、防治等管理技术人员等问题；在粮食企业经营管理方面，存在公款私存、利润未上缴粮食风险基金账户、仓库改建工程未按期竣工等问题。

（二）政府专项债券管理使用情况专项审计

根据省审计厅安排，对我县政府专项债券管理使用情况进行了专项审计，审计债券项目17个，涉及债券资金11.27亿元。审计重点关注了政府专项债券项目管理、资金使用、绩效管理及风险防控等情况。审计发现存在债券项目建设手续不完善、项目未及时投入运营未达到预期收益目标、未开展事前绩效评估3个问题。

三、政府投资项目审计情况

2021年共完成县第三实验小学改扩建（分校）建设和县沭牛路北段改造工程两个竣工决算审计项目，项目总投资10935.66万元。查出未按规定办理相关手续擅自开工、应招标未招标、未按招标文件要求签订合同、未按规定核算在建工程建设成本、未按规定编报竣工财务决算或竣工财务决算不实、接受施工方违规代开发票入账、监理单位未按规定履行质量监督义务、未经验收擅自交付使用、滞留征地补偿款等共13个问题，提出审计建议6条。

四、经济责任审计情况

（一）领导干部经济责任审计方面。

2021年，共完成经济责任审计项目20个，涉及1个镇街、1个学校和18个县直部门单位。审计查出管理不规范问题220个，金额7422.19万元，提出整改意见和建议67条，督促被审计单位建立健全规章制度15项。

1.贯彻落实上级有关政策和决策部署等履行职责和重要事项经济决策方面。查出问题27个，主要有：对上级决策部署没有很好落实（含基层医疗卫生机构预防接种服务监管不到位、发放城镇住房保障家庭租赁补贴任务未完成及未按时间节点完成临沭县畜禽粪污资源化利用整县推进项目等），有的单位相关职责履行不到位（含残疾辅具管理不规范、未对合同履行情况实施有效监控及未有效履行监管职责等），个别单位没有严格执行“三重一大”决策制度。

2.财政财务管理和经济风险防范方面。查出问题84个，金额5611.88万元。主要有：有的单位预算编制不完整或未编制政府采购预算，支出不规范203.81万元，往来款清理不及时、账实不符等会计核算不规范，未办理政府采购手续24.13万元，未按合同约定进度付款。

3.内部管理和对所属单位有关经济活动的监管情况。查出问题69个，金额1790.82万元。主要有：未严格执行内控制度，固定资产未及时登记入账，未落实网络安全责任、未制定网络安全应急预案，工会费核算不规范，合同签订不规范，部门所属单位存在未办理集中采购、违规出借资金等问题10个、金额1538.13万元。

4.在经济活动中落实有关党风廉政建设责任和遵守廉洁自律情况方面。查出问题40个，金额19.49万元。主要有：对干部监督管理不够严格及作风建设制度落实不到位，“三公”经费报销不规范及违规报销，超范围超标准报销托幼费、会议费、差旅费等2.84万元。

（二）村居干部经济责任审计方面。

2021年，全县完成119个村居审计项目，审计资金总额8.03亿元，审计查出不规范资金总额2.93亿元。根据审计查出问题及线索，移送纪检监察机关47起54人，当年处理24人。

在村居经济责任审计过程中，县审计局对9个镇街9个行政村（具体包含20个自然村）开展了“三资”提级监督试点审计，实行“县级为主，县乡村三级联动”审计模式。重点关注了村居社区贯彻落实上级重大决策部署、小微权力运行、廉洁履职等情况。审计发现问题51个，不规范资金1234.59万元，提出审计建议57条。

五、审计建议

（一）着力统筹财政资源，加强预算管理。预算收入要应缴尽缴，预算支出要加强监控力度，严禁各部门出现无预算、超预算、超标准支出现象。预算编制要科学准确，预算执行要规范高效、约束有力、收支均衡，严格执行人大批准的预算，未经法定程序不得调整。

（二）树牢过紧日子意识，促进资金提质增效。严格落实政府过紧日子要求，优化支出结构，着力保障和改善民生。规范完善县级预算项目库，统筹年度项目储备，加强项目绩效管理，切实规范绩效目标编报，做实绩效自评，加大绩效评价力度，促进财政支出提质增效。

（三）加强重点领域监管，保障重大政策落地。压紧压实重点民生项目和资金管理责任，深化实施乡村振兴战略，推动巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接。不断抓实抓细政策落实，加强专项资金审核并全程跟踪资金的使用，保障县级储备粮充足、质量安全。统筹推进项目建设和资金有效使用，确保黄金政策发挥黄金效应。增强风险意识，加大政府债务等领域风险防范力度，筑牢经济安全运行底线。

（四）健全审计整改长效机制，提升经济治理水平。各部门要压实整改主体责任，对照审计查出问题形成整改任务清单，实行台账管理、对账销号，确保应改尽改。行业主管部门要落实监督管理责任，加强对主管领域审计整改工作的行业监管和业务指导，推进标本兼治和制度创新。完善审计结果运用机制，将审计结果及整改情况作为考核、任免、奖惩领导干部的重要参考。深化审计结果和审计整改结果公开，对于典型问题要加大公开力度，形成震慑。

主任、各位副主任、各位委员：

下一步，我们将在县委坚强领导下，自觉接受县人大及其常委会的监督，全面贯彻落实新修订的审计法，强化使命担当，积极主动作为，依法履职尽责，充分发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用，以优异成绩迎接党的二十大胜利召开！

以上报告，请予审议。