――2021年7月30日在县十七届人大常委会第三十五次会议上

临沭县审计局局长 刘俊生

主任、各位副主任、各位委员：

我受县政府委托，现报告2020年度县级预算执行和其他财政收支审计情况，请予审议。

根据县委县政府部署，县审计局依法审计了2020年度县本级预算执行和其他财政收支情况。结果表明，2020年，县财政局和各部门单位认真落实“六稳”“六保”任务，服务全县经济社会发展大局，支持做好新冠疫情防控，助力重点项目建设，保持了全县财政平稳顺利运行，财政预算执行情况总体良好。

——财政保障能力持续提升。2020年全县一般公共预算收入完成16亿元，同比增长8%；同时积极争取上级转移支付资金29.87亿元(含专项债券7.88亿元)，比上年增加7.09亿元。为完成“六稳”“六保”任务和“保工资、保运转、保民生”工作提供了坚强的财政保障能力，使中央各项决策部署在临沭全面落实。

——经济民生支出持续增加。2020年全县用于民生方面支出35.7亿元，占一般公共预算支出的84.6%。健全完善了民生支出保障体系，落实创业担保贴息政策，打赢疫情防控阻击战，污染防治攻坚战取得阶段性胜利，教育保障水平得到进一步优化，脱贫攻坚交上了一份合格答卷。

——财政体制改革持续深化。积极推进预算绩效管理改革，建立预算绩效管理联动推进工作机制，全面提升预算绩效管理水平。扎实推进国库集中支付改革，全面推行授权支付改革，预算执行动态监控逐步强化。

一、预算执行审计情况

（一）财政预算执行方面。

重点审计了2020年县财政局具体组织预算执行情况和其他财政收支情况。2020年度预算执行情况及决算草案显示，县本级一般公共预算收入399993万元、支出399993万元；政府性基金预算收入408770万元、支出408770万元；国有资本经营预算收入12362万元、支出12362万元；社会保障基金预算收入70882万元、支出59985万元、结余10897万元。从审计情况看，县财政局在财政收支压力较大的情况下，不断加强统筹管理，注重结构调整和预算绩效，全力支持疫情防控，有效防范财政风险，为全县经济社会健康持续发展提供了坚强有力的保障。存在的主要问题：

1.预算到位率有待提高

2020年，县人大批复政府性基金预算金额261440万元，扣除债务还本、付息支出后金额为75818万元，落实到具体部门单位的金额42690.65万元，政府性基金预算支出编制到位率56.31%。

2.一般公共预算支出和政府性基金预算支出中存在投向类似的资金未整合727.62万元

2020年，临沭县一般公共预算支出和政府性基金预算支出中，投向类似的资金，主要是通过一般公共预算、政府性基金预算安排学校塑胶操场工程款、中学综合楼等支出。

3.预算执行进度不均衡

2020年，临沭县一般公共预算本级支出完成354005.60万元（扣除调账支出28795.63万元），其中12月份集中列支88601.07万元（含应付集中支付结余），占全年支出的25.03%。

4.向非预算单位拨款50万元

2020年，县财政局向县人民银行支付人员经费共计50万元。

5.公务支出未按规定使用公务卡结算313.21万元

经延伸部分预算单位，发现34个预算单位存在未使用公务卡支付差旅费、办公费、维修费、水电费等共计313.21万元。

6.超预算列支97.81万元

经延伸部分预算单位，发现存在超预算列支97.81万元，主要是：公务用车维护费超预算支出95.58万元；公务接待费超预算支出2.23万元。

7.平台公司与债务系统债务余额不一致

县居安棚户区改造建设有限公司因账务处理不规范，应冲减债务本金而错记入财务费用，造成2020年末债务余额比债务监测平台系统多766.6万元。

8.部分项目支出未进行绩效自评

经抽查2019年度预算项目支出明细表发现，5个项目未进行绩效自评，主要是物业管理费项目、引水上山项目县级配套资金等。

9.土地收储项目未在综合财务报告中反映

查阅县财政局2019年度《本级政府综合财务报告》，县土地收储项目未在综合财务报告中反映。其中附表7在建工程明细表中反映，土地收储项目为0；报表附注未反映在建工程中土地收储项目金额、面积等情况。根据2019年土地供应台账，拟提供地块面积14.1138公顷。

（二）部门预算执行及预算管理绩效方面。

2020年，重点审计了县人社局、县医保局、县市场监管局、县残联、县工信局、县信访局、县退役军人事务局7个县直部门的预算执行及绩效管理等情况。审计发现以下问题：

1.预决算编制方面。一是6个单位预算编制不完整，主要是上年结转结余资金等未纳入预算；二是5个单位决算草案编制不准确，主要是账面支出与决算支出不一致。

2.预算执行管理方面。一是3个单位基本支出挤占项目支出33.75万元；二是5个单位超预算或无预算支出130.97万元；三是4个单位公务支出未按规定使用公务卡结算23.12万元；四是3个单位固定资产未入账或未计提折旧。

3.预算绩效管理方面。一是1个单位项目未按规定纳入项目库管理；二是2个单位未制定绩效评价管理制度；三是1个单位未有效履行监管职责；四是1个单位应计未计收入2.6万元。

4.信息化建设管理方面。一是4个单位未严格落实网络安全

责任制；二是3个单位未制定网络安全事件应急预案；三是3个单位未开展网络安全应急演练。

二、重大政策措施落实跟踪审计和专项审计（调查）情况

（一）县供销系统专项审计。

按照省市统一部署，对县供销系统2013年以来有关资源开发、土地使用权出让、大额资金运作等情况进行了专项审计。审计过程中，首次在我县探索性实行了巡审联动工作方式。审计发现在资产管理使用方面，存在实际社有资产底数不清、社有资产未经批准私自转租问题；在重大资产处置方面，存在社有资产租赁协议不规范问题；在社有资金运作方面，存在违规对外出借资金的问题；在企业经营状况方面，存在人为调节利润、专项资金管理使用不规范问题；在政策贯彻执行方面，存在往来款清理不及时问题。

（二）省重点水利工程建设情况专项审计。

根据省审计厅安排，对我县省重点水利工程建设情况进行了专项审计调查，重点调查了水利工程项目23个，概算投资1.23亿元。审计发现部分附属工程未按时完成、土地手续办理缓慢、拖欠工程款、未经批准变更施工标准、施工现场管理不规范等5个问题。通过督促整改，除土地手续办理缓慢外，其他问题均已整改完成。通过分析问题产生原因，提出切实可行的审计建议3条，推动补齐了水利基础设施短板，提高了工程资金使用绩效。

（三）促进就业优先政策落实情况专项审计。

本次重点审计了就业补助资金（含职业技能提升资金）、失业保险基金。审计过程中发现存在失业人员职业培训工作不到位问题。通过审计，助力了我县“六稳”“六保”工作的扎实开展，促进了我县就业政策精准落实。

三、政府投资项目审计情况

2020年共完成新增农田水利项目县工程、文化中心项目、蛟龙敬老院项目、粮油购销经营中心仓库改建工程、临沭一中综合楼工程竣工决算审计项目5个，发现存在施工单位违规多计工程价款、工程管护不到位等问题26个，违规问题7510.44万元。通过督促整改，收回多付或多计工程价款21.35万元，存在质量问题的2个工程已整改完成，消防未经验收的2个工程已完成消防验收。

在审计过程中向被审计单位提出审计建议16条，向县领导报送审计专报2篇，《政府投资建设项目竣工财务决算亟待加强》和《关于加强建设项目档案移交工作的建议》被县主要领导签批到相关部门整改落实。

四、经济责任审计情况

（一）领导干部经济责任审计方面。

2020年，共完成经济责任审计项目32个。审计查出管理不规范问题314个，金额12627.75万元，提出审计建议99条,审计期间已督促被审计单位整改问题72个，整改问题金额1338.29万元。问题主要表现在：

1.贯彻落实目标责任和上级有关政策及经济决策方面。查出问题金额857.38万元。主要是：2个镇街重大经济事项未经集体决策2.04万元；2个医院违规多收吸氧费22.41万元；2个单位私存私放财政资金或挤占挪用专项资金473.15万元。

2.财政财务管理和经济风险防范方面。查出问题金额10846.73万元。主要是：2个单位滞拨专项资金183.5万元；25个单位使用不合规票据报销费用4212.37万元；8个单位资产未及时入账58.45万元；5个单位不合规支出39.96万元。

3.内部控制方面。查出问题金额775.38万元。主要是：21个单位未严格执行内控制度639.2万元；2个单位国有资产管理不规范或账实不符97.78万元；2个单位公务用车管理不规范3.87万元。

4.在经济活动中落实有关党风廉政建设责任和遵守廉洁自律情况方面。查出问题金额42.79万元。主要是：12个单位违规列支公务接待费(无公函或无接待清单）11.57万元；19个单位超范围、超标准报销费用（公务接待、会议、培训、加班、托幼等）22.87万元；2个单位违规使用车辆。

5.对下属单位监管方面。查出问题金额105.47万元。主要是：会计核算不规范63.89万元；使用不合规票据报销费用41.25万元；内控制度未严格执行。

（二）村居干部经济责任审计方面。

2020年，全县完成177个村居审计项目，审计资金总额161804.67万元，审计查出违规资金总额68169.56万元。根据审计查出问题及线索，移送组织纪检监察37起59人，处理24人，化解信访39起。

同时，开展了9个镇街经管系统专项审计，审计查出违规问题106个，违规金额137687.03万元；开展了49个市县派第一书记审计项目、9个镇街党费专项审计。通过审计，对规范镇街村居财务监管、完善第一书记驻点帮扶工作、加强镇街党费资金管理提出了合理建议。

五、审计建议

（一）加强预算管理，规范预算执行。做好四本预算统筹衔接，形成政策合力。编制预算要科学准确，以提高预算到位率。预算执行要规范高效、约束有力，严格执行人大批准的预算，未经法定程序不得调整，严禁无预算、超预算、超标准支出。

（二）树牢过紧日子思想，防范和化解各种风险隐患。严格控制一般性支出和“三公”经费，着力保障和改善民生，加强对重点领域项目的支持。强化政府债务管理，着力加强支持打好防范化解重大风险、精准脱贫、污染防治三大攻坚战能力。

（三）全面实施预算绩效管理，提高财政资金效益。要将绩效管理覆盖所有财政资金，贯穿预算编制、执行全过程，做到花钱必问效、无效必问责。要突出绩效导向，落实主体责任，着力提高财政资源配置效率和使用效益。

（四）完善审计整改长效机制，强化审计整改。要建立整改台账，确定整改时间表，实行“清单”式管理，明确审计整改责任，形成一套整改销号清单责任体系。要规范和加强内部管理，完善相关制度，建立审计整改长效机制。

主任、各位副主任、各位委员：

下一步，我们将自觉接受县人大及其常委会的监督，强化使命担当，积极主动作为，依法履职尽责，充分发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用，为实现新时代临沭经济社会高质量发展贡献审计力量！

以上报告，请予审议。